Estudios
Año
2006
Fecha
MAYO-JUNIO
Número
695
Páginas
1139 - 1163
Sección
DICTÁMENES Y NOTAS
Título
LEVANTAMIENTO DEL VELO DE LAS PERSONAS JURÍDICAS.
Autor
ESCOBAR FORNOS, IVÁN
Resumen
Para corregir los abusos de la personalidad jurídica y de la limitación de la responsabilidad de los socios para realizar actos ilícitos surge la teoría del «levantamiento del velo». De creación norteamericana, es acogida luego en Europa y Latinoamérica. Es una acción judicial excepcional y principal que aparta la personalidad jurídica del ente o sociedad y responsabiliza a los socios, cuando con ella se encubren o realizan fraudes a la ley, daños a terceros u otros actos ilícitos. Son presupuestos: elementos que hagan presumir al juez un abuso de la personalidad jurídica y la existencia o simulación de constitución de una persona jurídica para abusar de ella.
Protege derechos de terceros, somete el tráfico jurídico a la transparencia y vela por la buena fe. Los autores se han decantado por un catálogo de casos elaborado por la doctrina alemana: identidad patrimonial y personal entre socio y sociedad, infracapitalización, control de una sociedad sobre otras, abuso de la personalidad jurídica. Tiene aplicaciones en el Derecho Laboral, Administrativo, Tributario, Penal, Internacional y Constitucional Económico. Se analizan formas peculiares de su aplicación en los Estados Unidos de América, Francia, Alemania, España, Costa Rica, Argentina, Perú, Uruguay, México e Italia. Nicaragua carece de disposición general que la regule, pero existen disposiciones legales concretas. Se hace hincapié en la figura del tercero registral, tema conflictivo y delicado, por la exigencia de buena fe para ser tercero protegido por el Registro. Se explican algunos alcances del problema y sus soluciones a la luz del Derecho Registral nicaragüense.
Abstract
The theory of «lifting the corporate veil» was created to address the abuse of legal personality and shareholders' limited liability in order to engage in unlawful acts. A North American idea to begin with, the theory was later embraced in Europe and Latin America. Lifting the veil is an exceptional type of primary judicial action that lays aside the legal personality of an entity or company and holds its shareholders responsible when the company is being used to conceal or engage in legal fraud, third-party damages or other unlawful acts. The grounds are: elements leading the judge to presume there to be an abuse of legal personality and the existence or simulated creation of a legal person in order to abuse said legal person. Lifting the veil protects third-party rights, renders transactions more transparent and enforces good faith. The authors have chosen to review a catalogue of German cases:
identity of wealth and personality between shareholder and company, undercapitalisation, a controlling interest by one company in other companies, abuse of legal personality. The topic has applications in labour law, administrative law, tax law, criminal law, international law and economic constitutional law.
Individual forms of application in the United States of America, France, Germany, Spain, Costa Rica, Argentina, Peru, Uruguay, Mexico and Italy are analysed. Nicaragua has no general legislation regulating the lifting of the veil, but there are specific legal provisions.
Emphasis is placed upon third parties to registration affairs, a conflictive, delicate issue, because the third party is required to act in good faith in order to enjoy the protection afforded by registration.
Some spheres of the problem and its solutions in the light of Nicaraguan registration law are explained.
Palabras clave
LEVANTAMIENTO DEL VELO.
Key words
LIFTING OF THE VEIL.
Sumario