Estudios

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Año

2018

Fecha

31-08-2018

Número

768

Páginas

1789 - 1844

Sección

ESTUDIOS

Título

La «titularidad real» de las sociedades de capital: entre el orden público y la autonomía privada

Title

The «Beneficial Ownership» over Companies: balancing the Public Interest and the Private Fundamental Rights

Autor

HERNANDO CEBRIÁ, LUIS

Resumen

El presente trabajo analiza los recientes desarrollos normativos en torno a la identificación del titular real o beneficiario efectivo de las sociedades de capital, con incidencia en otras formas organizativas, en materia de prevención contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Para ello aborda, a partir de las obligaciones de colaboración activa de los sujetos obligados y la creación de distintos ficheros por los órganos centralizados de prevención, las diversas cuestiones que afectan a los derechos fundamentales de quienes aparecen identificados como los titulares reales de estas entidades. El trabajo hace repaso de las posibilidades de identificación del titular real según las formas sociales admitidas en nuestro Derecho y de los supuestos de cons- tancia de la transmisión de socio en el Registro mercantil. Sobre tal base busca acomodar una solución armónica entre el orden público que la normativa trata de tutelar y la protección de los derechos fundamentales y la autonomía privada que han de gozar quienes, de forma legítima, acudan a las formas societarias para el desarrollo de actividades económicas.

 

Abstract

This paper analyses the recent regulatory developments con- cerning the identification of the beneficial ownership of the companies, with incidence in other legal entities, in order to prevent money laundering and ter- rorist financing. For this purpose, it addresses, attending to the duties of active collaboration from the obliged entities and the creation of different files by the centralized prevention bodies, the various issues that affect the fundamental rights of those who are identified as the beneficial owners of the companies and of other legal entities. The work reviews the possibilities to identify the beneficial owner according to the companies’ forms admitted in our legal system and to the cases where actualizations of shareholders and partners shall be held in the Commercial Register. On this basis, this paper tries to accommodate a harmonious solution between the public order that these regulations seek to preserve and the protection of fundamental rights and the private autonomy which shall be enjoyed by those who, legitimately, participate in companies for the development of an economic activity.

 

Palabras clave

Titularidad real. Blanqueo de capitales. Financiación del terrorismo. Derecho de sociedades. Derechos fundamentales. Autonomía privada.

Key words

Beneficial ownership. Money laundering. Financing of terrorism. Company law. Fundamental rights. Private autonomy.

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