Estudios

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Año

2017

Fecha

30-10-2017

Número

763

Páginas

2393 - 2451

Sección

DICTÁMENES Y NOTAS

Título

¿Hacia un Registro Europeo de la Propiedad? La lucha contra el blanqueo de capitales: análisis de la situación vigente y de la propuesta de V Directiva antiblanqueo desde el punto de vista registral.

Title

Towards an European Real Property Register? Fight against money laundering: analysis of the current situation and of the proposal of V anti money-laundering Directive from a registral perspective

Autor

MOLINA BALAGUER, FRANCISCO

Resumen

 La lucha contra el blanqueo de capitales y la evasión fiscal está centrando el interés de las instituciones de la Unión Europea, con la propuesta de modificación de la Directiva (UE) 2015/849. La que será la V Directiva anti-blanqueo persigue la máxima transparencia posible en las transacciones financieras, lo que comprende tanto la procedencia de los fondos como la de-terminación de la identidad del beneficiario último de los activos. Esto pasa por la creación de mecanismos que permitan archivar y suministrar información sobre dichos beneficiarios reales, tanto respecto de las personas jurídicas o acuerdos jurídicos de tipo trust que intervienen en los diferentes negocios, como respecto de los titulares de todo tipo de activos, incluidos los inmobiliarios. Es por ello que los Registradores tienen en la normativa nacional la consideración de sujetos obligados, con deberes de información, comunicación y de adopción de medidas de diligencia debida. En el presente trabajo pretendemos analizar la situación vigente bajo la IV Directiva, y su implementación en España, así como el nuevo texto presentado por la Comisión y las enmiendas aprobadas por el Parlamento. Entre estas cobra relevancia la introducción de un artículo 32ter para la creación de registros centrales o sistemas centrales electrónicos de consulta de datos, relativos a los titulares de bienes inmuebles, y que concluye llamando a los Estados a establecer antes del 1 de enero de 2018 un Registro Europeo de la Propiedad sobre la base del Servicio Europeo de Información sobre Propiedad Inmobiliaria (EULIS).

Abstract

The fight against money laundering and tax evasion is focusing the interest of the institutions of the European Union, with the proposal to amend Directive (EU) 2015/849. What will be the 5th anti-money laundering Directive pursues the maximum possible transparency in financial transactions, which includes both the origin of the funds and the identification of the ultimate beneficiary of the assets. This entails the creation of mechanisms to record and provide information on these actual beneficiaries, both with regard to legal persons or legal agreements of trust type that intervene in different businesses, as well as to the holders of all types of assets, including Real estate. That is why the Registrars are considered obliged entities by national regulation, with duties of information, communication and due diligence measures. In this paper we intend to analyze the current situation under the 4th Directive and its implementation in Spain, as well as the new text presented by the Commission and the amendments approved by Parliament. Among these is the introduction of an article 32-b for the creation of «central registries or central electronic data retrieval systems», relative to real estate owners, and which concludes by calling on member States «to establish before January 1, 2018 a European realproperty register on the basis of the European Property Information Service (EULIS)».

Palabras clave

Blanqueo de capitales. Fraude fiscal. Titular real. Sociedades mercantiles. Trust. Registro de la Propiedad. Registro Mercantil. Base de Datos de Titular Real del Notariado. Interconexión. Registro Europeo de la Propiedad.

Key words

Money laundering. Tax evasion. Beneficial owner. Commercial companies. Trust. Land Registry. Business Registry. Notary Database on Beneficial Owner. Interconnection. European Real Property Register.

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